Erbschaftssteuer-Rechner
Erben hat Spielregeln. Erbschaft brutto rein, Steuer nach Freibetrag und Verwandtschaftsklasse raus — mit allen Werten ErbStG 2026.
Persönliche Freibeträge 2026
| Verwandtschaft | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehegatte / Partner | I | 500.000 EUR |
| Kind (auch Stief/Adoptiv) | I | 400.000 EUR |
| Enkel (Eltern †) | I | 400.000 EUR |
| Enkel (Eltern leben) | I | 200.000 EUR |
| Eltern (bei Erbschaft) | I | 100.000 EUR |
| Geschwister, Nichten/Neffen | II | 20.000 EUR |
| Andere (auch Partner ohne Ehe) | III | 20.000 EUR |
Steuersätze nach Klasse
| Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 EUR | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 EUR | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 EUR | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 EUR | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 EUR | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 EUR | 27 % | 40 % | 50 % |
| > 26 Mio. EUR | 30 % | 43 % | 50 % |
So funktioniert die Formel
Steuerpflichtig = Erbe − Freibetrag Steuer = Steuerpflichtig × Steuersatz_je_Klasse Netto = Erbe − Steuer Versorgungsfreibetrag (zusaetzlich, Klasse I): Ehegatte: 256.000 EUR Kind 0-5: 52.000 EUR Kind 5-10: 41.000 EUR Kind 10-15: 30.700 EUR Kind 15-20: 20.500 EUR Kind 20-27: 10.300 EUR
Vereinfacht: ohne Versorgungsfreibetrag-Anrechnung anderer Bezüge, ohne Sachwert-Sonderregelungen für Immobilien/Betriebsvermögen. Bei komplexen Erbfällen Steuerberater oder Notar konsultieren.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?+
Hängt von Steuerklasse und Wert ab: Kinder zahlen 7-30 % je nach Erbschaftshöhe, Ehegatten 7-30 % nach Steuerklasse I. Geschwister + Nichten 15-43 % (Klasse II). Fremde 30-50 % (Klasse III). Vorher gehen die Freibeträge ab.
Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftssteuer?+
Ehegatte/eingetragener Partner: 500.000 EUR. Kinder + Enkel mit verstorbenen Eltern: 400.000 EUR pro Kind. Enkelkinder bei lebenden Eltern: 200.000 EUR. Eltern bei Erbschaft (nicht Schenkung): 100.000 EUR. Geschwister + Andere: 20.000 EUR.
Was ist der Versorgungsfreibetrag?+
Zusätzlich zum normalen Freibetrag. Ehegatte: 256.000 EUR. Kind 0-5 Jahre: 52.000 EUR, 5-10 J: 41.000, 10-15 J: 30.700, 15-20 J: 20.500, 20-27 J: 10.300. Wird gekürzt um Wert anderer Versorgungsbezüge (z.B. Witwenrente).
Welche Steuerklassen gibt es?+
Klasse I: Ehegatte, Kinder, Enkelkinder, Eltern (bei Erbschaft). Klasse II: Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegereltern, Stiefeltern, geschiedener Ehegatte. Klasse III: Alle anderen — auch unverheiratete Partner!
Wann muss ich die Steuer zahlen?+
Erbschaftssteuer ist innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt anzuzeigen. Das Finanzamt setzt die Steuer durch Bescheid fest, fällig 1 Monat nach Zustellung. Auf Antrag bis zu 10 Jahre Stundung möglich (bei Immobilien).
Wann fällt das selbstgenutzte Haus weg?+
Ehegatte erbt selbstgenutztes Familienheim steuerfrei (unabhängig vom Wert). Kinder: steuerfrei bis 200 m² Wohnfläche. Voraussetzung: 10 Jahre Selbstnutzung. Bei vorzeitiger Aufgabe (außer aus zwingenden Gründen) fällt Steuer rückwirkend an.