MwSt-Rechner
Steuer rein, Steuer raus. Mehrwertsteuer berechnen für 19 % oder 7 % — Brutto/Netto in beide Richtungen, mit Tabelle wann welcher Satz gilt und Gastronomie-Sonderregel 2026.
7 % oder 19 % MwSt — wann gilt was?
| Steuersatz | Gilt für |
|---|---|
| 7 % | Grundnahrungsmittel (außer Luxusgüter wie Hummer/Kaviar), Bücher und Zeitschriften, Hotelübernachtung, ÖPNV-Tickets unter 50 km, Konzert-/Theater-Eintritte, lebende Tiere, Kunstgegenstände |
| 7 % | Speisen im Restaurant (seit 1. Januar 2024 dauerhaft) |
| 19 % | Regelsatz: alles, was nicht ermäßigt oder steuerfrei ist — Elektronik, Kleidung, Möbel, Dienstleistungen, Getränke (auch im Restaurant) |
| 0 % | Steuerfrei: medizinische Leistungen, Vermietung Wohnraum, Versicherungen, Bank/Geld, Photovoltaik-Anlagen (seit 2023) |
Sonderregel Gastronomie 2026
Speisen in Restaurants, Cafés und Imbissen werden seit dem 1. Januar 2024 dauerhaft mit 7 % besteuert — die ursprünglich befristete Corona-Senkung ist mit dem Wachstumschancen-Gesetz dauerhaft geworden. Davon ausgenommen: Getränke bleiben bei 19 %. Speisen zum Mitnehmen waren ohnehin schon immer mit 7 % besteuert.
Beispiel-Rechnung: Hauptgericht 24 EUR + Bier 5 EUR. MwSt = 24 × 7/107 + 5 × 19/119 = 1,57 + 0,80 = 2,37 EUR.
So funktioniert die Formel
Zwei Formeln, je nachdem aus welcher Richtung du rechnest:
Netto → Brutto: Brutto = Netto × (1 + Steuersatz) Brutto → Netto: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz) Steuerbetrag: Brutto − Netto
Bei 19 % ist der Faktor 1,19 — also „durch 1,19 teilen" für den Rückweg. Bei 7 % ist es 1,07. Praktischer Trick: 100 € brutto bei 19 % MwSt = 84,03 € netto + 15,97 € Steuer.
Häufige Fragen
Wie wird Mehrwertsteuer berechnet?+
Vom Netto-Betrag rechnest du den Steuersatz drauf: Brutto = Netto × (1 + p). Beim Rückrechnen vom Brutto teilst du: Netto = Brutto ÷ (1 + p). Den reinen Steuerbetrag bekommst du als Brutto − Netto.
Wie rechne ich Mehrwertsteuer raus?+
Brutto durch 1,19 teilen (bei 19 %) bzw. durch 1,07 (bei 7 %). Beispiel: 119 EUR Brutto ÷ 1,19 = 100 EUR Netto, MwSt = 19 EUR. Bei 107 EUR Brutto ÷ 1,07 = 100 EUR Netto, MwSt = 7 EUR.
Welche Mehrwertsteuersätze gibt es in Deutschland?+
Der Regelsatz liegt bei 19 %, der ermäßigte Satz bei 7 % (Lebensmittel, Bücher, Personennahverkehr, Hotelübernachtungen). Bestimmte Leistungen sind steuerfrei (0 %) oder fallen unter die Kleinunternehmer-Regel.
Was ist die Abkürzung von Mehrwertsteuer?+
MwSt. (mit Punkt) oder MWSt. Juristisch korrekt heißt sie Umsatzsteuer, abgekürzt USt. Auf Rechnungen wird häufig MwSt verwendet, im Steuerrecht USt.
Wo ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?+
Im Sprachgebrauch dasselbe. Juristisch heißt sie Umsatzsteuer (UStG); im Alltag wird sie Mehrwertsteuer genannt, weil sie nur den jeweils neu hinzukommenden Mehrwert besteuert.
Welcher Steuersatz gilt für Gastronomie 2026?+
Speisen im Restaurant: 7 % seit 1. Januar 2024 (dauerhafte Senkung von 19 % im Rahmen des Wachstumschancen-Gesetzes nach der Corona-Sonderregel). Getränke bleiben bei 19 %. Speisen zum Mitnehmen: weiterhin 7 %.
Wieviel Netto bei 100 Euro brutto und 19 %?+
100 ÷ 1,19 = 84,03 Euro netto. Die Mehrwertsteuer beträgt 15,97 Euro.
Kann ich die MwSt für andere Länder berechnen?+
Ja — gib oben einfach den passenden Steuersatz ein. Österreich: 20 % / 10 %, Schweiz: 8,1 % / 2,6 %, Niederlande 21 % / 9 %, Frankreich 20 % / 10 % / 5,5 %.